ООО "ОЗОН" ИНН:1001267707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864898 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года210100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1626308
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года263080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года372127308
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21273080
12103 Запасы на конец отчетного года553340534
12104 Запасы на конец предыдущего года3405340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361437508844959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75087449590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360338311512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года383115120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403097925947004
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79258470040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года403468138647312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81384473120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19192-9831-95
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9831-950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19182-9821-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9821-850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170421704212932
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17042129320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170421704212932
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17042129320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42801990371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19903710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360956890931362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68909313630
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года211232672731
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года326727310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года424877416534465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74165344650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года403468138647312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81386473120
21103 Выручка за отчетный год10466914203674067
21104 Выручка за предыдущий год142036740670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9261913248661643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132486616430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12050955012424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9550124240
22203 Управленческие расходы за отчетный год170841948811815
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19488118150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5034-9938609
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-99386090
23303 Проценты к уплате за отчетный год17901618382
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16183820
23403 Прочие доходы за отчетный год3491108540
23404 Прочие доходы за предыдущий год1085400
23503 Прочие расходы за отчетный год39101336148
23504 Прочие расходы за предыдущий год13361480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7243-11807119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118071190
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год210100
24603 Прочее за отчетный год9304
24604 Прочее за предыдущий год1640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7252-973682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9722-960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7252-973682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9722-960
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-11940-950
32008 Величина капитала на 31-11930-850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7252973694
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7252973694
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7252973694
33218 Убыток (ИТОГО)7252973694
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-19192-9831-94
33008 Величина капитала на 31-19182-9821-84
36003 Чистые активы на 31-19182-9821-85
36004 Чистые активы на 31-9823-850
41103 Поступления – всего за отчетный год14071612842340934
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12336511293237395
41193 Прочие поступления за отчетный год17351154913539
41203 Платежи – всего за отчетный год12116510030947785
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год896865781224873
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год283093727416003
41293 Прочие платежи за отчетный год317052236909
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1955128114-6851
43103 Поступления – всего за отчетный год950732613337
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год950732613337
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год950732613337
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20501354406486

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7252)/Стоимость активов (40346) = -17.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92619+0+17084) = -4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5034)/Выручка (104669) = -4.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7252)/Выручка (104669) = -6.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.322

Индекс Альтмана Z = -1.452

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-4.81%), рентабельность компании (-6.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники