Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис" ИНН:1001267714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864773 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года734327
12104 Запасы на конец предыдущего года43270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9021233577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12335770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20561708754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17087540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года543
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303629881361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298813610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303629881361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298813610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104438910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года389100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105940425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177723841136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238411360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197725841336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258413360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303629881361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298813610
21103 Выручка за отчетный год663664012240
21104 Выручка за предыдущий год640122400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год635763862607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год638626070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27915-367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15-3670
22203 Управленческие расходы за отчетный год65514789
22204 Управленческие расходы за предыдущий год147890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-376-132-456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-4560
23403 Прочие доходы за отчетный год399230081400
23404 Прочие доходы за предыдущий год300814000
23503 Прочие расходы за отчетный год27962402931
23504 Прочие расходы за предыдущий год24029310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82047413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9530
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65537910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год379100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65537910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год379100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (655)/Стоимость активов (3036) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6357+0+655) = -5.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-376)/Выручка (6636) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (655)/Выручка (6636) = 9.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.536

Индекс Альтмана Z = 5.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-5.67%), рентабельность компании (9.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецСервис"