ООО "АЛЬФА-ПТЗ" ИНН:1001267979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865432 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44911
12103 Запасы на конец отчетного года960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290656
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года800190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-689-1233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-135231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12441423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1642635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14891423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1642635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года800190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290667
21103 Выручка за отчетный год46151686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38232878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792-1192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год792-1192
23503 Прочие расходы за отчетный год7056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722-1248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665-1264

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (800) = 83.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3823+0+0) = 20.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (4615) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (4615) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.831

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.903

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.463

Индекс Альтмана Z = 0.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (14.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники