Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор" ИНН:1001268002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865449 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28136328
12104 Запасы на конец предыдущего года1363280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6513784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года961197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189392419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3934190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189392419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3934190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14412118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45160190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1611900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45271401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1614010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189392419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3934190
21103 Выручка за отчетный год28495218606
21104 Выручка за предыдущий год52186060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25065015520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50155200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34320386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год203860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34320386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год203860
23503 Прочие расходы за отчетный год126926
23504 Прочие расходы за предыдущий год9260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21719460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1949052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (189) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2506+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (2849) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (2849) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.2

Индекс Альтмана Z = 16.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.58), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шашлычный двор"