ООО "АВТОЗВУК" ИНН:1001268059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12865550 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1428039
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1538972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1538972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1103958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1154463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1538972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88710
21103 Выручка за отчетный год1878041165
21104 Выручка за предыдущий год80411650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1707601077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73711340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16066
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43310
23503 Прочие расходы за отчетный год8811
23504 Прочие расходы за предыдущий год8110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7299
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28160
32007 Величина капитала на 314500
32008 Величина капитала на 314500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))700
33218 Убыток (ИТОГО)700
33007 Величина капитала на 313800
33008 Величина капитала на 313800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (153) = -4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+16+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (187) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (187) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.33

Индекс Альтмана Z = 1.731

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.731<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (-3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники