Общество с ограниченной ответственностью "Юберта" ИНН:1001268210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12865834 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4007446
12104 Запасы на конец предыдущего года74460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4069148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4069148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107036
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1042112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3962112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4069148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91480
21103 Выручка за отчетный год1420630698
21104 Выручка за предыдущий год6306980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2090596672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5966720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6703426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6703426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34260
23503 Прочие расходы за отчетный год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7023426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7023426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-702)/Стоимость активов (406) = -172.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2090+0+0) = -32.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-670)/Выручка (1420) = -47.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-702)/Выручка (1420) = -49.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.729

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.729

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -12.349

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-47.18%), рентабельность компании (-49.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юберта"