Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс" ИНН:1001268370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866147 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года720667334
12104 Запасы на конец предыдущего года6673340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9101876146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18811460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16862547514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25525140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16872547514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25525140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9901016192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10161920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года678358322
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3583220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1911730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6971531322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15313220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16872547514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25475140
21103 Выручка за отчетный год22311461275
21104 Выручка за предыдущий год14612750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2238672100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6721000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7789175
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7891750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7789175
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7891750
23403 Прочие доходы за отчетный год10314319
23404 Прочие доходы за предыдущий год143190
23503 Прочие расходы за отчетный год1287
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84924187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9241870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год561004
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28824183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8241830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (1687) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2238+0+0) = -0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (2231) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (2231) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.42

Индекс Альтмана Z = 8.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-0.31%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хайнетикс"