Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель" ИНН:1001268387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866294 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161137
11504 Основные средства на конец предыдущего года1370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1370
12103 Запасы на конец отчетного года1034889
12104 Запасы на конец предыдущего года8890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130628
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года106731
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11771750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1750648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13381887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1887648
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40-115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10901847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1847763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10901847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1847763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13381887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1887648
21103 Выручка за отчетный год79478108
21104 Выручка за предыдущий год8108448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79478108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8108448
22103 Коммерческие расходы за отчетный год76717895
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7895553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год276213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год213-105
23503 Прочие расходы за отчетный год2716
23504 Прочие расходы за предыдущий год1610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197-115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156-115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156-115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1338) = 14.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7671+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (7947) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (7947) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Х5 = Выручка/Активы = 5.939

Индекс Альтмана Z = 6.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ваятель"