Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель" ИНН:1001268490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866549 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3061861788
12104 Запасы на конец предыдущего года18617880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1135965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4192452413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24524130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4192452413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24524130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1921170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2171182413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11824130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4092352413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23524130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4192452413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24524130
21103 Выручка за отчетный год449633292986
21104 Выручка за предыдущий год332929860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421428742542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287425420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282455444
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4554440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282455444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4554440
23503 Прочие расходы за отчетный год31142239
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251313205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3132050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251313205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3132050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (419) = 59.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4214+0+0) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (4496) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (4496) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.599

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Х5 = Выручка/Активы = 10.73

Индекс Альтмана Z = 13.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (5.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стиль Мебель"