ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ" ИНН:1001268556 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12866779 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года256256179
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2561790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256256179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2561790
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39921112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211120
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400172
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года791247184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2471840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047502362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5023620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-505-1078-726
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1078-7260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-494-1068-716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1068-7160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года86912071052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120710520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67236327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154115701079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157010790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047502362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5023620
21103 Выручка за отчетный год655146850
21104 Выручка за предыдущий год468500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473340510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18186340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63400
22203 Управленческие расходы за отчетный год841896844
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8968440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год977-262-844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-262-8440
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год4012052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год120520
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год234138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год768-395-904
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-395-9040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2-20
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год771790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573-318-726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-318-7260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год573-318-726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-318-7260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (1047) = 54.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4733+0+841) = 17.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (977)/Выручка (6551) = 14.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (6551) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.547

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Индекс Альтмана Z = 7.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (14.91%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГОГАЗСТРОЙ"

Еще предприятия