ООО "СПОРТСТРОЙИНВЕСТ" ИНН:1001268605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866874 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70000
12103 Запасы на конец отчетного года109180180
12104 Запасы на конец предыдущего года1801800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3285201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2852010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119465381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4653810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года819465381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4653810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года801438357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4383570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года819465381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4653810
21103 Выручка за отчетный год491567953
21104 Выручка за предыдущий год5679530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109458567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4585670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382109386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1093860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382109386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1093860
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37999380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36381347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год813470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (819) = 44.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109+0+0) = 350.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382)/Выручка (491) = 77.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (491) = 73.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.5

Индекс Альтмана Z = 52.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (6.61), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (77.8%), рентабельность компании (73.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники