ООО "ОПТ М" ИНН:1001268620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866880 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22181229370
11504 Основные средства на конец предыдущего года2293700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22181229370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2293700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61615581387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155813870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1762120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79215601507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156015070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22973244971507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2449715070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-729-12331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21980230000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172216201476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162014760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23702246201476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2462014760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22973244971507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2449715070
21103 Выручка за отчетный год124831836202
21104 Выручка за предыдущий год318362020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179032246098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322461640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-542-41104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-542-4137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41380
23403 Прочие доходы за отчетный год6700
23503 Прочие расходы за отчетный год5111311
23504 Прочие расходы за предыдущий год113110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-526-15426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-154270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-606-15421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-154220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-606)/Стоимость активов (22973) = -2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1790+0+0) = -30.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-542)/Выручка (1248) = -43.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-606)/Выручка (1248) = -48.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = -0.534

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-43.43%), рентабельность компании (-48.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники