Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень" ИНН:1001268718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12867046 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53255949
11504 Основные средства на конец предыдущего года559490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53255949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года559490
12103 Запасы на конец отчетного года426776181788
12104 Запасы на конец предыдущего года761817880
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года721180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403123744874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237448740
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года323520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4943100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9431000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8712110586786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1105867860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9244116176835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1161768350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11497-5640-1028
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5640-10280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11487-5630-1018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5630-10180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года642998
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20667172187755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721877550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20730172477853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1724778530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9244116176835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1161768350
21103 Выручка за отчетный год452594014530408
21104 Выручка за предыдущий год40145304080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421323772627018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37726270180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312724193390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241933900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год153325011292
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год250112920
22203 Управленческие расходы за отчетный год663244003925
22204 Управленческие расходы за предыдущий год440039250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5038-4482-1827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4482-18270
23203 Проценты к получению за отчетный год900
23403 Прочие доходы за отчетный год388943
23404 Прочие доходы за предыдущий год899430
23503 Прочие расходы за отчетный год813194139
23504 Прочие расходы за предыдущий год1931390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5839-4588-1023
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4586-10230
24603 Прочее за отчетный год18245
24604 Прочее за предыдущий год2450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5857-4612-1028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4610-10280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5857-4612-1028
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4610-10280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5857)/Стоимость активов (9244) = -63.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42132+1533+6632) = -10.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5038)/Выручка (45259) = -11.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5857)/Выручка (45259) = -12.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.634

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.554

Х5 = Выручка/Активы = 4.896

Индекс Альтмана Z = 1.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.24), рентабельность продукции (-11.13%), рентабельность компании (-12.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПО "Роскамень"