ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ" ИНН:1001268771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867098 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271046101
11504 Основные средства на конец предыдущего года6112205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271046101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6112205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85125713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года548663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1542270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100545983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года575685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3715912084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11867290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-782-566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-566-202
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3163912314
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12314463
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3163912314
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12314463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6301336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6301336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12029
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3715812084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11867290
21103 Выручка за отчетный год250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год250
23504 Прочие расходы за предыдущий год1331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-31
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (37159) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (25) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (25) = -72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 0.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТКОМ"