Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас" ИНН:1001268958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867477 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19421110
12104 Запасы на конец предыдущего года11101840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81566756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67562681
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101767953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79534832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101767953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79534832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59163822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38221565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42604131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41313267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42604131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41313267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101767953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79534832
21103 Выручка за отчетный год6408163274
21104 Выручка за предыдущий год6327437448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6106960115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6011533534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30123159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31593914
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30123159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31593914
23503 Прочие расходы за отчетный год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30043159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31593914
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год920912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год912489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20842247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22473425

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2084)/Стоимость активов (10176) = 20.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61069+0+0) = 4.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3012)/Выручка (64081) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2084)/Выручка (64081) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.389

Индекс Альтмана Z = 7.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТД "Империя Колбас"