Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград" ИНН:1001269091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867750 ОКВЭД:17.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15150
12104 Запасы на конец предыдущего года15100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9292128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года921810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года430406332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4063300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537513460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5135210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537513460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5135210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1026304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года171717
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года171717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40536558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3654350
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10510581
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1051050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года510470139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4705400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537513460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5135210
21104 Выручка за предыдущий год8912280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121235278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12352650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12-344358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-344-370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12-344358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-344-370
23404 Прочие доходы за предыдущий год41400
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1267356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1561294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61-450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (537) = -2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рестоград"