ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП" ИНН:1001269180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867856 ОКВЭД:55.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47303136
12104 Запасы на конец предыдущего года2321360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37751912342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18633420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38272222531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21065310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38272222531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21065310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320359388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года916880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479860443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4214430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4791629443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4214430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38272222531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21065310
21103 Выручка за отчетный год738972871250
21104 Выручка за предыдущий год730812500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476961461053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635310530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26201141197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9551970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2620711187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9551870
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год799160
23504 Прочие расходы за предыдущий год95600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2555620127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8771270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228758378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год759780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2287)/Стоимость активов (3827) = 59.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4769+0+0) = 54.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2620)/Выручка (7389) = 35.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2287)/Выручка (7389) = 30.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.668

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.133

Индекс Альтмана Z = 17.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.89), коэффициент текущей ликвидности (7.99), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (35.46%), рентабельность компании (30.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РКС РИТЕЙЛ ГРУПП"