ООО Транспортная группа "Северный ветер" ИНН:1001269239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12867968 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года798253306150
11504 Основные средства на конец предыдущего года533061500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года798253306150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года533061500
12103 Запасы на конец отчетного года34921562499
12104 Запасы на конец предыдущего года15624990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99905438436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54384360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2601627370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16273700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1374286271305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года862713050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21724139577456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1395774560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117249241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8924108126290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1081262900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8924108126290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1081262900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962826531125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265311250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1162826531125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265311250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21724139577456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1395774560
21103 Выручка за отчетный год67814299792652
21104 Выручка за предыдущий год2997926520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66501291152570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2911525700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131386482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год864820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131386482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год864820
23303 Проценты к уплате за отчетный год3612590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25900
23403 Прочие доходы за отчетный год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год1104139
23504 Прочие расходы за предыдущий год41390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86356443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год564430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18311312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68045131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (680)/Стоимость активов (21724) = 3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66501+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1313)/Выручка (67814) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (680)/Выручка (67814) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Х5 = Выручка/Активы = 3.122

Индекс Альтмана Z = 3.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники