Общество с ограниченной ответственностью "ОДА" ИНН:1001269327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12868100 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36797278910
11504 Основные средства на конец предыдущего года2789100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36797278910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2789100
12103 Запасы на конец отчетного года184073192618137
12104 Запасы на конец предыдущего года18394181370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года241300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года357000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682192069754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451797540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2343612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281464113631503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26486315030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649436902731504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54377315030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3027200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1376600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30262-97-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13756-150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года782094499430702
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44994307020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года782094499430702
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44994307020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1699624129816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231398160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1699624129816
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231398160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649436902731504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54377315030
21103 Выручка за отчетный год25511303815
21104 Выручка за предыдущий год13038150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17212890811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35248110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-146614134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-222140
22203 Управленческие расходы за отчетный год85300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1090900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155144134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1313040
23303 Проценты к уплате за отчетный год95200
23503 Прочие расходы за отчетный год3341834
23504 Прочие расходы за предыдущий год611340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16499-5-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13741-250
24603 Прочее за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16505-82-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13741-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1650500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1374100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1376600
32008 Величина капитала на 31-1375600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1650600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1650600
33218 Убыток (ИТОГО)1650600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-3027200
33008 Величина капитала на 31-3026200
36003 Чистые активы на 31-3026200
36004 Чистые активы на 31-1375600
41103 Поступления – всего за отчетный год207000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год158700
41193 Прочие поступления за отчетный год48300
41203 Платежи – всего за отчетный год3512600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3241100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год81200
41293 Прочие платежи за отчетный год190300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3305600
43103 Поступления – всего за отчетный год3425500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3425500
43203 Платежи – всего за отчетный год118000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год118000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3307500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16505)/Стоимость активов (64943) = -25.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17212+0+853) = -85.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15514)/Выручка (2551) = -608.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16505)/Выручка (2551) = -647 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.318

Индекс Альтмана Z = -1.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-608.15%), рентабельность компании (-647%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОДА"