Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:1001269542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868494 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13800
12103 Запасы на конец отчетного года612666085677
12104 Запасы на конец предыдущего года660856770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136932811978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328119780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года763498897669
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года988976690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777298897669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года988976690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978420273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4202730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года163328860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года163328860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года516157167396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571673960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года516165837396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года658373960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777298897669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года988976690
21103 Выручка за отчетный год22093237849983
21104 Выручка за предыдущий год2378499830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20792235039761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2350397610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1301281222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2812220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1301281222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812220
23303 Проценты к уплате за отчетный год4103510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35100
23403 Прочие доходы за отчетный год78371117
23404 Прочие доходы за предыдущий год3711170
23503 Прочие расходы за отчетный год27211710
23504 Прочие расходы за предыдущий год117100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697184329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1843290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1393766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558147263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1472630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (7772) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20792+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1301)/Выручка (22093) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (22093) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 3.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"