ООО "Свобода Движения" ИНН:1001269662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12868867 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2092239873
12104 Запасы на конец предыдущего года2398730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53823537224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235372240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12323
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года275348157498
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481674980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275348157498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года481674980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241123681890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года236818900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241123681890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236818900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года111730000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года111730000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34213302608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133126080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34213302608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133126080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275348157498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года481674980
21103 Выручка за отчетный год14331128866964
21104 Выручка за предыдущий год1288669640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646985911314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год859113140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год786242955650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год429556500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год176849586
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год495860
22203 Управленческие расходы за отчетный год418329643550
22204 Управленческие расходы за предыдущий год296435500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19118362014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83620140
23403 Прочие доходы за отчетный год163100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год17233716
23504 Прочие расходы за предыдущий год37160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3518091999
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80919990
24603 Прочее за отчетный год308331109
24604 Прочее за предыдущий год3311090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год434781890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47818900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год434781890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47818900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (2753) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6469+1768+4183) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1911)/Выручка (14331) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (14331) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.05

Индекс Альтмана Z = 14.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (8.05), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники