Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель" ИНН:1001269670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12868577 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года590720
11504 Основные средства на конец предыдущего года7200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года590720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7200
12103 Запасы на конец отчетного года122323
12104 Запасы на конец предыдущего года323221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года578469
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46963
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10381201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12011393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16281921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19211393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6321338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1338884
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6421348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1348884
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года959571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года571494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16281921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19211393
21103 Выручка за отчетный год21244656
21104 Выручка за предыдущий год46564238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27984148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41483631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-674508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год508607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-674508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год508607
23503 Прочие расходы за отчетный год3254
23504 Прочие расходы за предыдущий год5423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-706454
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год454884
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-706454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-706454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год454884

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-706)/Стоимость активов (1628) = -43.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2798+0+0) = -24.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-674)/Выручка (2124) = -31.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-706)/Выручка (2124) = -33.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Х5 = Выручка/Активы = 1.305

Индекс Альтмана Z = -0.105

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-31.73%), рентабельность компании (-33.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПроектМебель"