Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой" ИНН:1001269775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12868755 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9429402132
12104 Запасы на конец предыдущего года94021330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7991144303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11442060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года993648753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6488710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273427323188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273232100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273427323188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273232100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1723975137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года534535470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5345000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47712222581
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125426270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101117573051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178831270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273427323188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273232100
21103 Выручка за отчетный год389476234323
21104 Выручка за предыдущий год762343230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304965944092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659441450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8451029231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10291780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8451029231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10291780
23503 Прочие расходы за отчетный год297295
23504 Прочие расходы за предыдущий год72950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год816957137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год957840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год779892137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (779)/Стоимость активов (2734) = 28.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3049+0+0) = 27.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (845)/Выручка (3894) = 21.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (779)/Выручка (3894) = 20.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.704

Индекс Альтмана Z = 10.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.98), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (21.7%), рентабельность компании (20.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГосСтрой"