ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР" ИНН:1001269870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869051 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55337672770
11504 Основные средства на конец предыдущего года6727700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55337672770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6727700
12103 Запасы на конец отчетного года243300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6894114030
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1140300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года808920402292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20402920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года70700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8865690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18372324501056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324508560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73709997271056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года997278560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года235245-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245-70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335345293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98449672760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96727600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63530897103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8971030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7337499382763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года993827630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73709997271056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года997278560
21103 Выручка за отчетный год80705165121559
21104 Выручка за предыдущий год1651215590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75406152701547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1527015470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5299124212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1242120
22203 Управленческие расходы за отчетный год922290012
22204 Управленческие расходы за предыдущий год900120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39233420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34200
23403 Прочие доходы за отчетный год50836330
23404 Прочие доходы за предыдущий год63300
23503 Прочие расходы за отчетный год9356587
23504 Прочие расходы за предыдущий год65870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225317-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24603 Прочее за отчетный год3710
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10252-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252-70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10252-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год252-70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (73709) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75406+0+9222) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3923)/Выручка (80705) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (80705) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = -3.996

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.86%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТАИР"