ООО "ЖЕЛЕЗНЫЙ МИР" ИНН:1001269969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06742062 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479536611
11504 Основные средства на конец предыдущего года5366110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479536611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5366110
12103 Запасы на конец отчетного года83849015
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8048129853359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1298533490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года512333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91948130083407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1300833970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92427135444018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1354440080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69843471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года434710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91729131103947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311039370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91729131103947
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1311039370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92427135444018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1354440080
21103 Выручка за отчетный год1746961039059920
21104 Выручка за предыдущий год10390599200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1727891028149751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10281497510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19071091169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10911690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19071091169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10911690
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год157963895
23504 Прочие расходы за предыдущий год638950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32845774
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год457740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год679415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26136359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (92427) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (172789+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1907)/Выручка (174696) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (174696) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 1.89

Индекс Альтмана Z = 1.906

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.906<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники