ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА" ИНН:1001270065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06742694 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-188-192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202202
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
21103 Выручка за отчетный год74890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86-199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1990
23503 Прочие расходы за отчетный год33
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83-202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (50) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7403+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (7489) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (7489) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.66

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.79

Индекс Альтмана Z = 17.147

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.76), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМАРТАРЕНА"