ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ" ИНН:1001270097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06742903 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9900
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года14400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48699350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года993490
12103 Запасы на конец отчетного года105105116
12104 Запасы на конец предыдущего года1051160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149335282251283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года704902512840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25038200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года26476100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5092336427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23364270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251145358751251426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3587512514270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251631358850251776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3588502517760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-389300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251531246108251736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2461082517350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10011274241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112740410
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10011274241
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112742410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251631358850251776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3588502517760
21103 Выручка за отчетный год141783033643264325
21104 Выручка за предыдущий год336432643260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141196733808565280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336830652800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5863-1653-955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-398-9540
22203 Управленческие расходы за отчетный год293500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год125500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2928-1653-955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1653-9540
23203 Проценты к получению за отчетный год15700
23403 Прочие доходы за отчетный год289026242859
23404 Прочие доходы за предыдущий год262428590
23503 Прочие расходы за отчетный год7956490376
23504 Прочие расходы за предыдущий год64903760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5180-55191528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-551915290
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-127500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год24300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5423-56281528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-562813220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-562800
32003 Величина капитала на 3125000100
32007 Величина капитала на 31-389300
32008 Величина капитала на 3124610800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)542300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)542300
33003 Величина капитала на 3125000100
33007 Величина капитала на 31153000
33008 Величина капитала на 3125153100
36003 Чистые активы на 3125153100
36004 Чистые активы на 3124610800
41103 Поступления – всего за отчетный год16811300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год82800
41193 Прочие поступления за отчетный год16728500
41203 Платежи – всего за отчетный год17149400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год69500
41293 Прочие платежи за отчетный год16850600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-338100
42103 Поступления – всего за отчетный год15700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год15700
43103 Поступления – всего за отчетный год288900
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год288900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год288900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5423)/Стоимость активов (251631) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1411967+0+2935) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2928)/Выручка (1417830) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5423)/Выручка (1417830) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2515.31

Индекс Альтмана Z = 2647.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.09), коэффициент быстрой ликвидности (6.58), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "СУММА КАПИТАЛ"