Общество с ограниченной ответственностью "КАС" ИНН:1001270210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06743951 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года881600664
12104 Запасы на конец предыдущего года6006640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10961072459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10724590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104175152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1751520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208118471275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184712750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208118471275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184712750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501330-511
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года330-5110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511340-501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340-5010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121121121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1211210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144913861655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138616550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157015071776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150717760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208118471275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184712750
21103 Выручка за отчетный год340783790221189
21104 Выручка за предыдущий год37902211890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427367422322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674223220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год298053116018867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31160188670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2895800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2956700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847159355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1593550
23503 Прочие расходы за отчетный год305307351
23504 Прочие расходы за предыдущий год3073510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5421286-296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1286-2960
24603 Прочее за отчетный год371445215
24604 Прочее за предыдущий год4452150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171841-511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год841-5110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171841-511
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год841-5110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (2081) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4273+28958+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (34078) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (34078) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = 4.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАС"