ООО "СтройИнвестИндустрия" ИНН:1001270241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06745356 ОКВЭД:70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2100728620
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года286200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2100728620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286200
12103 Запасы на конец отчетного года29986310
12104 Запасы на конец предыдущего года863100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года435101415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1014150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года238000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года755468836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4688360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21762755036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7550360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-494-4940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-494-4940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-484-484-479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-484-4840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года64515515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5155150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5980790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7950
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1620274400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года744000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222468034515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80345200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21762755036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7550360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (21762) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -1.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники