ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС" ИНН:1001270280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06744724 ОКВЭД:36.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1076448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11311349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21711349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1545418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года621912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21711349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113490
21103 Выручка за отчетный год87228058
21104 Выручка за предыдущий год280580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65123049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5090
23503 Прочие расходы за отчетный год24921
23504 Прочие расходы за предыдущий год9210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (217) = 86.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (651+0+0) = 33.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (872) = 25.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (872) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.866

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.908

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.484

Х5 = Выручка/Активы = 4.018

Индекс Альтмана Z = 8.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (25.34%), рентабельность компании (21.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРОДЮСЕРСКИХ ИНИЦИАТИВ И МУЗЫКАЛЬНОГО ТУРИЗМА "КАРЬЯЛАС"