Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг" ИНН:1001270315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06744931 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1252010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1262020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1262020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202460
21103 Выручка за отчетный год35765673
21104 Выручка за предыдущий год7656730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45613394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6133940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10152279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1522790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10152279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1522790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10152279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1522790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12128257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1282570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (126) = -9.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45+0+0) = -22.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (35) = -28.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (35) = -34.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 5.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-28.57%), рентабельность компании (-34.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинговая компания "ИТА-Консалтинг"