Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а" ИНН:1001270322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06745008 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43485
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29585
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года109139
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378434
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (378) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.909

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.909<2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив "Строитель 45-а"