Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС" ИНН:1001270876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815514 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года575901816
12104 Запасы на конец предыдущего года9018150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137913551303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135513030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2162790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217025352119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253521180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217025352119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253521180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1188-410813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4108130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22531715437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17154370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11051230869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12308680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335829451306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294513050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217025352119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253521180
21103 Выручка за отчетный год79141492415215
21104 Выручка за предыдущий год14924152150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85421575114199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15751141990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-628-8271016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-82710160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-628-8271016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-82710160
23503 Прочие расходы за отчетный год464430
23504 Прочие расходы за предыдущий год44300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-674-871986
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8719860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78152144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1521440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-752-1023842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10238420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-752)/Стоимость активов (2170) = -34.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8542+0+0) = -7.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (7914) = -7.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-752)/Выручка (7914) = -9.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.354

Индекс Альтмана Z = -0.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-7.94%), рентабельность компании (-9.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕКС"