Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс" ИНН:1001271012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24817680 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года810486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8421206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1206730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8421206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1206730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7111061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1061-623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1451353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1451353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8421206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1206730
21103 Выручка за отчетный год20286288
21104 Выручка за предыдущий год6288450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21424302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43021071
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1141986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1986-621
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1141986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1986-621
23403 Прочие доходы за отчетный год45
23404 Прочие доходы за предыдущий год570
23503 Прочие расходы за отчетный год2139
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3232034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2034-634
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3501684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1684-634

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-350)/Стоимость активов (842) = -41.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2142+0+0) = -5.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-114)/Выручка (2028) = -5.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-350)/Выручка (2028) = -17.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.427

Индекс Альтмана Z = 7.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (6.43), коэффициент текущей ликвидности (6.43), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-5.62%), рентабельность компании (-17.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гортекс"