ООО "ОНЕЖЕЦ ПТЗ" ИНН:1001271372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67888762 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1050
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240
12103 Запасы на конец отчетного года3969
12104 Запасы на конец предыдущего года690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11881293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12361454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13411454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-577-175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-567-165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1908219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19081619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13411454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148510
21103 Выручка за отчетный год20573961
21104 Выручка за предыдущий год39610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18353791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год686322
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-464-152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1720
23503 Прочие расходы за отчетный год6421
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-528-173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год810
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год240
24604 Прочее за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-471-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-471-175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-471)/Стоимость активов (1341) = -35.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1835+686+0) = -18.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-464)/Выручка (2057) = -22.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-471)/Выручка (2057) = -22.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.297

Индекс Альтмана Z = -7.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-22.56%), рентабельность компании (-22.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники