ООО "ЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:1001271380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70909924 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157817198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1579210133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2101330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1579210133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2101330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429100-97
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100-970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1140100230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1002300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1150110230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1102300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1579210133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2101330
21103 Выручка за отчетный год10610105486088
21104 Выручка за предыдущий год1054860880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9817103446114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1034461140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год793204-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204-260
22203 Управленческие расходы за отчетный год33600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457204-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204-260
23403 Прочие доходы за отчетный год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год37129
23504 Прочие расходы за предыдущий год1290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443192-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192-350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11410662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32986-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86-970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (1579) = 20.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9817+0+336) = 4.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (10610) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (10610) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.373

Индекс Альтмана Z = 4.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.31%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники