Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв" ИНН:1001271573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92946386 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22924626
12104 Запасы на конец предыдущего года246260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21126990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443522128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5221280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443522128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5221280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385500116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5001160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390505116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5051160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443522128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5221280
21103 Выручка за отчетный год689882406
21104 Выручка за предыдущий год8824060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год446610292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6102920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243272114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2721140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год194228106
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2281060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4480
23503 Прочие расходы за отчетный год14366
23504 Прочие расходы за предыдущий год3660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2861
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (443) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446+194+0) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (689) = 7.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (689) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 1.738

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.738<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.11%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТМ - Резерв"