Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд" ИНН:1001271661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06741708 ОКВЭД:51.64.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8537
12104 Запасы на конец предыдущего года376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11551009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1009911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13221059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1059927
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13221059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1059927
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10671
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1206978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года978894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1206978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года978894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13221059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1059927
21103 Выручка за отчетный год13221497
21104 Выручка за предыдущий год14971016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11581315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18266
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106105
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7727
23503 Прочие расходы за отчетный год1416
23504 Прочие расходы за предыдущий год1611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4461
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4923

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1322) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1158+106+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1322) = 4.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (1322) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 0.985

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.39%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мебель Тренд"