ООО "ЖЕЛСТРОЙ" ИНН:1001271816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869200 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4200
12103 Запасы на конец отчетного года587504224
12104 Запасы на конец предыдущего года5042240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430487437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4874370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10191184662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11846620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10611184662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11846620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21613851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22614861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8351036601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10366010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8351036601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10366010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10611184662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11846620
21103 Выручка за отчетный год265222251036
21104 Выручка за предыдущий год222510360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25382100962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21009620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11412574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11412574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125740
23503 Прочие расходы за отчетный год161610
23504 Прочие расходы за предыдущий год16100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9810964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год109640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год798751
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год798751
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год87510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (1061) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2538+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (2652) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (2652) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 2.279

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.279<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (4.3%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники