ООО "Форвардер" ИНН:1001271862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869312 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307285
11504 Основные средства на конец предыдущего года2850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года55
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года542169
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года855459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4596
12103 Запасы на конец отчетного года28392153
12104 Запасы на конец предыдущего года2153330
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33472857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28573094
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1380366
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76795443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54433434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85335902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59023440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года420430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81095390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53903263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85295820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58203363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85335902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59023440
21103 Выручка за отчетный год59288006
21104 Выручка за предыдущий год80067203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44836309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63096391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14451697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1697812
22103 Коммерческие расходы за отчетный год74767
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год767586
22203 Управленческие расходы за отчетный год1293832
22204 Управленческие расходы за предыдущий год83245
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98181
23403 Прочие доходы за отчетный год4215
23404 Прочие доходы за предыдущий год1510
23503 Прочие расходы за отчетный год181103
23504 Прочие расходы за предыдущий год10393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1098
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-213
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год31
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1077
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-795
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год577
32007 Величина капитала на 31820
32008 Величина капитала на 31820
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))790
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)790
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))790
33218 Убыток (ИТОГО)790
33007 Величина капитала на 3140
33008 Величина капитала на 3140
36003 Чистые активы на 3140
36004 Чистые активы на 31820
41103 Поступления – всего за отчетный год77630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год66320
41193 Прочие поступления за отчетный год11310
41203 Платежи – всего за отчетный год91240
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год45580
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1400
41293 Прочие платежи за отчетный год44260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13610
42103 Поступления – всего за отчетный год13270
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13270
42203 Платежи – всего за отчетный год300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год12970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-79)/Стоимость активов (8533) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4483+74+1293) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (5928) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-79)/Выручка (5928) = -1.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (-1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники