ООО "А-20" ИНН:1001271911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869465 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17170
12103 Запасы на конец отчетного года27003123310
12104 Запасы на конец предыдущего года1233100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1068629862481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271024640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2122632221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26322210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38198179492702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1794926850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38211179662702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1796627020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8170-69
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года827495-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495-590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-4226060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-4226060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5574168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37249169952693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1699626930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37806174112701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1741227010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38211179662702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1796627020
21103 Выручка за отчетный год6496680858292
21104 Выручка за предыдущий год808582920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5398879873292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год585242930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109789850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22334-10
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1014500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2134900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год833985-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год985-10
23304 Проценты к уплате за предыдущий год167220
23403 Прочие доходы за отчетный год1260
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год43013263
23504 Прочие расходы за предыдущий год132630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415692-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год692-860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13800
24603 Прочее за отчетный год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год332554-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год554-860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3320-86
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (38211) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53988+10145+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (833)/Выручка (64966) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (64966) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.29

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники