ООО "Системы комфорта" ИНН:1001271990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12869602 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19010826
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108260
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5401500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45366179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1183919105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9191050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1183919105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9191050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1116803-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года803-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11268136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5810680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58106100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1183919105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9191050
21103 Выручка за отчетный год2822163973
21104 Выручка за предыдущий год1639730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24154627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год546270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2581109346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1093460
22203 Управленческие расходы за отчетный год219015530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год155300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39193816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год938160
23503 Прочие расходы за отчетный год32228
23504 Прочие расходы за предыдущий год2280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3599168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91680
24603 Прочее за отчетный год5810812
24604 Прочее за предыдущий год108120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301808-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год808-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301808-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год808-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (1183) = 25.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (241+0+2190) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (391)/Выручка (2822) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (2822) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.303

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.414

Х5 = Выручка/Активы = 2.385

Индекс Альтмана Z = 12.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.81), коэффициент быстрой ликвидности (11.09), коэффициент текущей ликвидности (11.09), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.86%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники