Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс" ИНН:1001272263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12869909 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-96-96
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года347300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347318
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года318155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222165
21103 Выручка за отчетный год400944
21104 Выручка за предыдущий год944211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4201047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20-103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-103156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-103156
23503 Прочие расходы за отчетный год90128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110-231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-231155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-12812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (251) = -43.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (420+0+0) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (400) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (400) = -27.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Х5 = Выручка/Активы = 1.594

Индекс Альтмана Z = 0.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-5%), рентабельность компании (-27.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Просто Класс"