Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс" ИНН:1001272383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870172 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года55434435
12104 Запасы на конец предыдущего года4344350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90234240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2342400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238668675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6706750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237668676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6696760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-148554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335613672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6156720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года335613672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6156720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237668676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6696760
21103 Выручка за отчетный год7959500
21104 Выручка за предыдущий год95000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год959738374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7383740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-164212-374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212-3740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164212-374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212-3740
23503 Прочие расходы за отчетный год101374
23504 Прочие расходы за предыдущий год13740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17475-378
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75-3780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19875-378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75-3780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (237) = -83.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (959+0+0) = -17.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-164)/Выручка (795) = -20.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (795) = -24.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.835

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.384

Индекс Альтмана Z = -10.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-20.63%), рентабельность компании (-24.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Суйсарь плюс"