ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС" ИНН:1001272520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870456 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6266329621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3296210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6266333423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3334240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6266362723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3627240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17211274-1108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1274-11080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141814181021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141810220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3127935110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9351100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года454523531131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235311320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6266362723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3627240
21103 Выручка за отчетный год942168730
21104 Выручка за предыдущий год687300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год871844341106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год443411060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7032439-1106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2439-11060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7032439-1106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2439-11060
23503 Прочие расходы за отчетный год1861912
23504 Прочие расходы за предыдущий год19120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5172420-1118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2420-11180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4482382-1118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2382-11180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (6266) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8718+0+0) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (9421) = 7.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (9421) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 4.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.46%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАМАРИН-СЕРВИС"