ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС" ИНН:1001272626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12870568 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63630
11504 Основные средства на конец предыдущего года6300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6300
12103 Запасы на конец отчетного года75135102
12104 Запасы на конец предыдущего года1351020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2512315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337420122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4201220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400483122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4831220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25034823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26035833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14012089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14012589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400483122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4831220
21103 Выручка за отчетный год23602861852
21104 Выручка за предыдущий год28618520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11021366419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13664190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12581495433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14954330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1208945313
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9453130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50550120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5501200
23503 Прочие расходы за отчетный год3416570
23504 Прочие расходы за предыдущий год165700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1638550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год325230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1332523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год325230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (400) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1102+1208+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (2360) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2360) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.857

Индекс Альтмана Z = 5.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОВА ПЛЮС"