ООО "Центр инструмента" ИНН:1001272665 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12870692 ОКВЭД:51.54.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года333373374
12104 Запасы на конец предыдущего года3733740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21471219252
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12192520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года705
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24871592631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15926310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24871592631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15926310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147876045
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года760450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148877055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года999822576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8225760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года999822576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8225760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24871592631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15926310
21103 Выручка за отчетный год714032901468
21104 Выручка за предыдущий год329014680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569221231280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212312800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14481167188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11671880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год667388139
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3881390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78177949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год779490
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78177849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год778490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10100
24603 Прочее за отчетный год51530
24604 Прочее за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72071539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год715390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72071539
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год715390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (720)/Стоимость активов (2487) = 28.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5692+667+0) = 12.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (781)/Выручка (7140) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (720)/Выручка (7140) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.489

Индекс Альтмана Z = 8.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (10.94%), рентабельность компании (10.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники