ООО "Мир Торг" ИНН:1001272873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12871088 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года69259735
12104 Запасы на конец предыдущего года2597350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1620318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7757750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года77500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8621271812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12718130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8621271813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12718130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1741980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года198760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18420886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6146610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года66100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63401727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4017270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6781062727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10627270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8621271813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12718130
21103 Выручка за отчетный год9451186468
21104 Выручка за предыдущий год11864680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год763682329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6822600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182504139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5042080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1151780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год178690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67326139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3261390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5000
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год374734
23504 Прочие расходы за предыдущий год47340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30235105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2351050
24603 Прочее за отчетный год531120
24604 Прочее за предыдущий год112290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2312376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-231230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123760
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3119800
32008 Величина капитала на 3120800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33218 Убыток (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117400
33008 Величина капитала на 3118400
36003 Чистые активы на 3118400
36004 Чистые активы на 3120800
41103 Поступления – всего за отчетный год35600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15800
41193 Прочие поступления за отчетный год19800
41203 Платежи – всего за отчетный год77200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7900
41293 Прочие платежи за отчетный год10600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-41600
43103 Поступления – всего за отчетный год300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300
43203 Платежи – всего за отчетный год2100
43293 Прочие платежи за отчетный год2100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (862) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (763+115+0) = 7.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (945) = 7.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (945) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 6.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (7.09%), рентабельность компании (-2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники