Общество с ограниченной ответственностью "Атлант" ИНН:1001272993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12871257 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года155363414
12104 Запасы на конец предыдущего года34141886
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188609640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9640358
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3859499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4996
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1717
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3827213570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135702607
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3827213570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135702607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1379627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1679927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года927300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3659312643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126432231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3659312643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126432307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3827213570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135702607
21103 Выручка за отчетный год129410103298
21104 Выручка за предыдущий год1032980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127902102255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1022550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15081043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15081043
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10430
23503 Прочие расходы за отчетный год554256
23504 Прочие расходы за предыдущий год2560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год954787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год752627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год752627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (752)/Стоимость активов (38272) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127902+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (129410) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (752)/Выручка (129410) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = 0.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.17%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"