ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ" ИНН:1001273034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12871378 ОКВЭД:28.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321519350
11504 Основные средства на конец предыдущего года193500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321519350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193500
12103 Запасы на конец отчетного года24041795409
12104 Запасы на конец предыдущего года17954090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12771343631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13436310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368131601041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316010410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года689650951041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года509510410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года412929871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63310330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года103300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63310330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года103300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3537159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13723727811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37278110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года72700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21343764970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37649700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года689650951041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года509510410
21103 Выручка за отчетный год8464137284025
21104 Выручка за предыдущий год1372840250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10251136023934
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1360239340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-178712691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178712691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126910
23303 Проценты к уплате за отчетный год124720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7200
23403 Прочие доходы за отчетный год76564170
23404 Прочие доходы за предыдущий год41700
23503 Прочие расходы за отчетный год185617915
23504 Прочие расходы за предыдущий год179150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388929276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год383122761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227610
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3128800
32008 Величина капитала на 3129800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)383100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)383100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31411900
33008 Величина капитала на 31412900
41103 Поступления – всего за отчетный год1424000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1424000
41203 Платежи – всего за отчетный год142756800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142756800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-141332800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-141332800
62503 Прочие за отчетный год88600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год88600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3831)/Стоимость активов (6896) = 55.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10251+0+0) = -17.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1787)/Выручка (8464) = -21.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3831)/Выручка (8464) = 45.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.556

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.564

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.492

Х5 = Выручка/Активы = 1.227

Индекс Альтмана Z = 4.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-21.11%), рентабельность компании (45.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВАРОЧНАЯ КОМПАНИЯ КАРЕЛИИ"